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審計委員會
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本公司於104年6月設置審計委員會,成員由全體獨立董事組成,旨在健全董事會監督責任、強化董事會管理機制。
本委員會之職權事項如下:
一、依證交法第十四條之一規定訂定或修正內部控制制度。
二、內部控制制度有效性之考核。
三、依證交法第三十六條之一規定訂定或修正取得或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之重大財務業務行為之處理程序。
四、涉及董事自身利害關係之事項。
五、重大之資產或衍生性商品交易。
六、重大之資金貸與、背書或提供保證。
七、募集、發行或私募具有股權性質之有價證券。
八、簽證會計師之委任、解任或報酬。
九、財務、會計或內部稽核主管之任免。
十、年度財務報告及半年度財務報告。
十一、訂定保護投資人之政策並考核其執行情形。
十二、其他公司或主管機關規定之重大事項
審計委員會組織規程
第三屆審計委員會成員,任期: 110712日至113711
職稱 姓名
獨立董事 黃添昌 (召集人)
獨立董事 張耀仁
獨立董事 黃秀惠

▲委任簽證會計師
(一) 於108年12月18日第二屆第十三次審計委員會及108年12月20日第十一屆第十四次董事會審議並通過續委任勤業眾信聯合會計師事務所莊碧玉會計師及施景彬會計師均符合獨立性評估標準,足堪擔任本公司財務及稅務簽證會計師,辦理本公司民國一○九年度財務報告簽證作業。
(二) 於109年12月16日第二屆第十九次審計委員會及109年12月17日第十一屆第二十次 董事會審議並通過續委任勤業眾信聯合會計師事務所莊碧玉會計師及黃秀椿會計師均符合獨立性評估標準,足堪擔任本公司財務及稅務簽證會計師,辦理本公司民國一一○年度財務報告簽證作業。

▲審閱財務報告
(一)董事會造送本公司一O八年度營業報告書、財務報表及盈餘分派案,其中財務報表業經勤業眾信聯合會計師事務所查核完竣,並出具查核報告。上開表冊經本審計委員會審查後,認為尚無不合。

▲評估內部控制制度之有效性
(一) 本公司依據「證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則」(以下簡稱「處理準則」)規定之內部控制制度有效性之判斷項目,判斷內部控制制度之設計及執行是否有效。該「處理準則」所採用之內部控制制度判斷項目,係為依管理控制之過程,將內部控制制度劃分為五個組成要素,經各單位評估後,多能依原設計點達成控制的目標,雖偶有發現缺失,但各單位已採取適當之更正措施。各單位亦注重內部風險及外部風險之控管,以使對營運之效果及效率(含獲利、績效及保障資產安全等)、報導具可靠性、及時性、透明性及符合相關規範及相關法令規章之遵循等目標能達成,並提供合理的確保。並於109年3月11日第二屆第十四次審計委員會及109年3月12日第十一屆第十五次董事會審議並通過108年度內部控制制度聲明書、防制洗錢及打擊資恐內部控制制度聲明書及資訊安全整體執行情形聲明書。

▲當年度運作情形
(一) 一一○年度
(1) 110年7月29日第三屆第一次審計委員會會議
案由一:本公司雷影交易系統採購案。
案由二:修正本公司證券業務之內部控制制度。

審計委員會決議結果: 經全體出席委員同意通過。
公司對審計委員會意見之處理:經110年07月29日第十二屆第二次董事會全體出席董事同意通過。

(2) 110年8月25日第三屆第二次審計委員會會議
案由一:本公司民國110年第2季個體財務報表及合併財務報表。
案由二:修正本公司內部控制制度。
案由三:修訂本公司「經紀事業群事務分層負責核決權限表」。
案由四:修訂本公司「機構投資人盡職治理準則」暨簽署「機構投資人盡職治理守則」遵循聲明。
案由五:本公司擬投資「國泰私募股權智慧科技有限合夥基金」案。
案由六:擬修訂本公司組織圖、組織規程,並廢除經營管理委員會組織案。
案由七:公司治理主管異動案。

審計委員會決議結果: 經全體出席委員同意通過。
公司對審計委員會意見之處理:經110年08月26日第十二屆第三次董事會全體出席董事同意通過。

(3) 110年9月29日第三屆第三次審計委員會會議
案由一:修訂本公司「經紀事業群事務分層負責核決權限表」。
案由二:本公司帳務主機更新採購案。

審計委員會決議結果: 經全體出席委員同意通過。
公司對審計委員會意見之處理:經110年09月29日第十二屆第四次董事會全體出席董事同意通過。