稽核
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稽核運作現況
本公司稽核室係隸屬於董事會,設置總稽核一人綜理公司內部稽核業務,為專任內部稽核主管,目前稽核室編制稽核人員數名。總稽核得視業務需要,調動各總分公司之稽核人員辦理本公司及各分公司之內部稽核工作,其目的在於協助董事會及經理人檢查及覆核內部控制制度之缺失及衡量營運之效果及效率,並適時提供改進建議,以確保內部控制制度得以持續有效實施及作為檢討修正內部控制制度之依據。
本公司內部稽核人員之任用,均符合「證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則 」之規定,且持續進修並參加主管機關認定機構所舉辦之內部稽核講習,以提升稽核品質及能力。
本公司稽核室依據「證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則」第16條規定,於稽核報告及追蹤報告完成之次月底前交付獨立董事查閱。
本公司稽核室每年定期辦理董事與內部稽核人員座談會,向董事報告年度內部控制制度缺失檢討及改善情形、金融檢查重點及主管機關裁罰情形並作成紀錄;另為提升稽核品質、能力及落實應用於實務工作中定期舉辦總分公司及子公司稽核人員教育訓練課程(主要課程內容為「本年度重要規範」暨「內部稽核實務查核分享及討論」)。
本公司稽核室於每年底擬訂次年度之稽核計劃,依法辦理本公司之各項作業查核。公司稽核人員辦理內部稽核工作,分定期及不定期二類,定期性稽核,由稽核人員依公司年度查核計畫執行;不定期性稽核,由稽核人員依指示或業務需要辦理。

2020年稽核人員依公司指示或業務需要辦理執行情形如下:

稽核室 查核次數
內控查核 30次
專案查核 14次
追蹤改善查核(月) 12次

2020年稽核人員依公司年度查核計畫執行情形如下:

稽核室 累計次數
日查核 245次
週查核 52次
月查核 12次
季查核 4次
半年查核 2次
年查核 1次

缺失與改善情形
2020年受主管機關裁罰及改善措施

※以下缺失案件均依主管機關規定完成改善,並於2020年度完成相關作業辦法(程序)之增(修)訂、法令遵循宣導及教育訓練。

項次 主要缺失 改善情形
1 一、檢查局於2019年度派員進行一般業務檢查,發現本公司有下列違反證券管理法令之情事予以糾正。
(一)未督導子公司訂定取得或處分資產處理程序。
(二)辦理107年度財務報告有關金融工具公允價值層級衡量,有將動力-KY等非屬活絡市場之標的,歸類為公允價值層級第1等級之情形,且未研訂活絡市場交易頻率及數量之標準。
(三)辦理受託買賣有價證券,有經紀業務部業務員受理非特定自然人客戶以電話非限價指示方式委託買賣有價證券,且由紀業務部業務員逕行決定價格下單。
(四)辦理第1次無擔保可轉債等配售案,有未查證配售客戶與列為黑名單客戶有相同聯絡地址或電話之關連性,及是否有疑似利用或冒用他人名義申購之情事,即予以配售;辦理現金增資協辦承銷案, 對客戶以同一IP位址下單,未確實查證是否有利用或冒用他人名義申購,並留存紀錄備查。
(五)董事會議事錄對涉及獨立董事報酬案,未詳實記載與獨立董事利害關係之重要內容。
(六)107年度年報未確實揭露董事兼任其他公司監察人資訊。
(七)辦理個資安全防護作業,對申請開放USB寫出權限及雲端硬碟者,未定期檢視其必要性,並建立資料外洩防護機制。
(2020.04.08金管證券字第1090361534號函)
1.已修訂「取得或處分資產處理程序」第十六條子公司應辦理事項規範,另其子公司康和期貨為公開發行公司,已依規定訂定「取得或處分資產處理程序」。
2.已訂定「金融工具公允價值層級分類作業辦法」。
3.於2019年11月以視訊方式再次向總分公司經紀業務同仁教育訓練。
4.於2019年8月建置配售黑名單關聯戶資料比對系統。
5.將依照「公開發行公司董事會議事辦法」第16條第1項及第17條第1項之規定,詳實記載與董事或獨立董事利害關係之重要內容。
6.已於董事就任時加強宣導,確實揭露董事兼任其他公司資訊,並於年報中確實揭露,以符合公開發行公司年報應行記載事項準則第10條第2款規定。
7.已建立資料外洩防護機制及對於USB及雲端硬碟使用、LINE及FB等社群媒體使用已有資料外洩管制措施。
2 本公司內湖分公司業務員與交易人,於交易人開戶至銷戶期間有借貸關係之情事 自行議處相關人員。
2020.05.20金管證期字第1090338918號函
1.持續加強期貨管理法令及內部控制制度規定之宣導及教育訓練。
2.已自行議處相關人員。
3 本公司新竹分公司未依內部控制制度規定辦理交易人網路下單IP位址相同篩選作業,前受託買賣業務員陳員接受交易人全權委託從事期貨交易,及未依規定 申報陳員違規情事,核已違反期貨管理法令,處新台幣24萬元罰鍰、注意改善並自行議處相關主管及人員。

(2020.07.17金管證期罰字第10903407011號函、2020.07.17金管證期字第10903407012號函。)


1.為建立從業人員重視法治觀念,重申本公司業務人員各項作業規範及宣導各項相關法規、分享市場違規案例。
2.本公司經紀事業群分別於2020年1月及2020年9月向分公司公告「網路下單同IP確認作業」,如經查發現客戶有同IP且無授權書、無合理關係之情形者, 應向客戶進行書面或電話確認作業。
4 一、金管會證期局就櫃買中心2020年2月7日與10日派員赴貴公司進行查核,發現本公司有下列違反證券商管理規則第2條第2項規定之情事,予以糾正。
(一)承銷部興櫃科主管未待權責主管完成授權額度核決程序,即指示交易員買進優你股票,致發生該股票投資金額有逾越授權額度之情事。
(二)承銷部興櫃科主管2020年1月9日交易時間結束後即對興櫃交易人員下達授權2020年1月10日賣出優你康股票之指示。
(三)承銷部興櫃科主管未本於專業判斷確實履行報價義務,且有非為造市目的大量賣出所持有興櫃股票之情事。
(四)風險管理室主管於發現優你康股票投資金額超限時未正式發出超限通知。
2020.08.25金管證券字第1090363889號函
1.承銷部─改善及預防措施報告 (1)修訂承銷部興櫃股票議價買賣作業辦法 (2)優化報價程式。
2.風險管理室:對同仁宣導如遇超限情形,應確實留下通知軌跡,並請承銷部建立盤中即時監控興櫃個股額度的機制。
3.法令遵循部:對承銷部及風險管理室同仁進行法令遵循教育訓練宣導。
5 金管會證期局就證券商公會2020年7月23日查核本公司,發現本公司辦理受託買賣外國有價證券業務,有未將美國NASDAQ 掛牌之Seanergy Maritime Holdings Corp 股票反向分割訊 息,儘速據實轉達投資人,涉與受託買賣外國有價證券管理規則第26條規定不符,請注意改善。
(2020.12.21金管證券字第1090366245號函)
1.加強複委託業務之教育訓練及確實執行法令遵循內部控制制度。
2.法遵部對經紀部及總分公司全體同仁進行法令遵循宣導及教育訓練。