康和證券集團 - 誠信經營

本公司經董事會通過訂定「公司治理實務守則」，內容包括：
一、保障股東權益。
二、強化董事會職能。
三、發揮審計委員會功能。
四、尊重投資人及利害關係人權益。
五、提升資訊透明度等，以此落實公司治理及健全經營制度。

誠信經營守則及誠信經營作業程序及行為指南
本公司基於公平、誠實、守信、透明原則從事商業活動，為落實誠信經營政策，並積極防範不誠信行為，於2023年3月9日董事會通過修訂「誠信經營守則」及「誠信經營作業程序及行為指南」，具體規範本公司人員於執行業務時應注意之事項，以建立誠信經營之企業文化及健全公司發展。董事於就任時並簽署「遵循誠信經營政策聲明書」，落實強化誠信經理。
為健全誠信經營之管理，由公司治理主管擔任協調各單位履行誠信經營之專責單位；各單位就所負責事項，安排充足資源及適任人員，相互合作，落實誠信經營政策與防範方案，並由專責單位一年一次向董事會報告。

道德行為準則
為使本公司董事及經理人之行為符合道德標準，並使公司之利害關係人更加瞭解公司道德標準，本公司於2018年董事會通過制定「道德行為準則」，明定董事及經理人於利益衝突、圖己私利、保密責任、公平交易、保護並適當使用公司資產、法令遵循等面相進行規範，以資遵循。

法令遵循違反事件
康和證券竭力配合主管機關之監理及查核程序，近二年度裁罰案件及裁罰金額此下表(不含子公司)

年度	違規罰款總件數/件	違規罰款總金額數/元
2024	2件	750,000(註2)
2025	4件(註1)	1,820,000

註1：
1.2025年5月1日違反證券管理法令處章案(金管證券罰字第1140381969號)罰款金額共90萬元。
2.2025年3月28日違反證券管理法令處章案(金管證券罰字第1140334831號)罰款金額30萬元。
3.2025年8月1日違反證券管理法令處章案(金管證券罰字第11403835931號)罰款金額60萬元。
4.2025年12月2日違反證券管理法令缺失(臺證輔字第1140503955號)課違約金2萬元。
註2：資訊重編，2024年違規罰款總金額數金額調整。

【2025年本公司未發生遭主管機關裁定重大裁罰之事件】
公開資訊觀測站重大訊息公告(不含子公司，揭露至2026年6月30日止)
1.2025年4月15日檢調單位對本公司進行調查，詳見公開資訊觀測站重大訊息公告內容。
2.2026年1月12日司法機關對本公司承銷分同仁個人進行調查，詳見公開資訊觀測站
重大訊息公告內容。
※重大裁罰的定義：
以公開資訊觀測站為主，受主管機關裁罰案件，對本公司為警告以上（含）之處章，裁罰金額達新台幣三百萬元以上之懲處案件。

反貪腐、教育訓練
反貪腐教育訓練以台灣地區為主
1.董事會-反貪腐教育訓練

課程名稱	訓練人/次	百分比/%	訓練時數/H
公司治理暨洗錢防制-6月	11	100	33
2025年度法令宣導-誠信經營、檢舉制度、重訊發布申報、內線交易、股權異動申報等	131	99.48(註)	32.28

註：檢舉制度/股權異動申報宣導課程總時數，1名董事缺席。

2.員工-反貪腐教育訓練
2025年度檢舉制度/重訊發布及申報/內線交易/股權異動申報專題課程，已包含內線交易相關法令規範及案例說明，要求確實遵守。
2025年防制洗錢及打擊資恐訓練課程，將反詐騙、反貪腐相關議題之定義、應注意事項、宣導影片及網站資訊等納入教材，確保各項作業確實執行。
本公司定期與課程中宣達反詐騙、反貪腐之決心，建立公司誠信經營的營運環境。

課程名稱	人/次	百分比/%	時數/H
檢舉制度/重訊發布及申報/內線交易/股權異動申報	625	98.89	625
防制洗錢及打擊資恐-含反詐欺、反貪腐議題（內訓）	1,162	100	1,431

3.供應商-誠信經營
2025年11月12日經董事長核准通過針對採購金額100萬以上之供應商應簽署「人權及環境永續條款承諾書」及「供應商永續管理自評表」屢行反貪腐、誠信經營之目標，2025年共簽署4家廠商，簽署比例為100%。

重大事件通報及緊急應變機制
為規範本公司發生重大事件時之通報及緊急應變，本公司於2019年6月訂定「重大事件通報及緊急應變處理辦法」，並由本公司董事長擔任召集人、總經理擔任副召集人兼業務執行督導，處理各種重大突發緊急事件。

建立檢舉制度
為促進公司健全經營，本公司建立完善之檢舉人保護制度，提供檢舉人就公司違反誠信經營原則事項，或有道德行為規範上不法之檢舉管道，並建立檢舉人保護制度，由本公司稽核室、法令遵循部及策略經營部為負責檢舉案件之受理單位，指派具職權行使獨立性之稽核室為負責檢舉案件之調查單位。本公司已依「上市上櫃公司治理實務守則」、「上市上櫃公司誠信經營守則」及「證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則」之規定，於2025年3月11日修正「檢舉制度」，落實公司治理機制，有效提升監督管理效能，對於檢舉人身分及內容進行保密，承諾保護檢舉人不因檢舉情事而遭受不當之處置。

檢舉案件處理流程：

調查單位	本公司稽核室
檢舉案件處理流程	一、受理單位於接獲檢舉案件後應填具「檢舉案件報告表」登記錄案。二、受理單位於檢舉案件錄案後，應先判別檢舉案件是否具備調查要件。三、立案原則與不受理之作業程序。四、前款不受理之錄案備查案件，倘檢舉事項情節重大且所附事證確有調查必要者，得立案受理。五、如不受理，由受理單位依檢舉人所提供之有效聯絡方式向檢舉人說明，但屬匿名或冒名檢舉案件，不在此限。
檢舉案件之調查流程	一、調查單位於檢舉案件立案後應儘速進行調查，並於立案後15個營業日內完成初步調查結果，立案翌日起二個月內完成調查，期間屆滿前認為有延長之必要者，得延長之，其延長之期間不得逾二個月，並以一次為限。二、調查過程中如有必要，得請其他相關部門或外部專家提供協助。三、調查單位執行職務，就檢舉事項進行調查時，有關人員不得無故拒絕、規避或妨礙。
檢舉案件之陳報流程	一、如被檢舉人為內部員工，應陳報其上級主管及總經理，如檢舉事項調查確認有違法情事，應儘速提報獎懲委員會議處。二、如被檢舉人為董事、獨立董事或職責相當於副總經理以上之管理階層者，應陳報本公司審計委員會。三、本公司之調查單位如經調查發現重大違規情事或公司有受重大損害之虞時，應立即作成報告向董事長報告，並以書面通知獨立董事。

本公司於官網及內部網站均設置專屬舉報信箱及檢舉專線，供檢舉人舉報，前項專屬舉報信箱及檢舉專線由稽核室主管管理，並設置代理人。
檢舉電話為02-8787-1888 分機690。
官網舉報信箱
2025年本公司共受理外部檢舉案件0件、員工直接檢舉0件。

溝通管道
本公司官網設有「利害關係人」專區、「客服信箱」與「客服專線」及各子公司實體營運據點，溝通平台均由專責人員負責回覆，妥適回應利害關係人所關切之議題。另外，官網設有「投資人」專區，定期於『公開資訊觀測站』申報各項財務、業務資訊，以維護本公司資訊揭露的透明度，保障投資人權益。

發言人	康景泰執行副總經理電話：(02)8787-1888#192
代理發言人	守寍寍協理電話：(02)8787-1888#873
股務代理機構	福邦證券股份有限公司股務代理部電話：(02)2371-1658 地址：台北市中正區忠孝西路１段６號６樓
客戶服務專線	‧ 免費客服專線(限市話撥打)0800-886-016 ‧ 服務信箱：service@6016.com
員工服務窗口	姓名：黃小姐職稱：副總經理電話：(02)8787-5488
供應商服務窗口	姓名：鄒小姐職稱：經理電話：(02)8787-1888#515

員工行為規範聲明書
本公司要求全體員工簽訂「員工行為規範聲明書」，聲明書中明確規範員工行為準則，包含品德與操守、個人行為與紀律、業務行為、智慧財產權、網路使用及電子郵件使用管理等範疇，並要求員工在執行業務時應遵守各項法令規範。

稽核運作現況
本公司稽核室係隸屬於董事會，設置總稽核一人綜理公司內部稽核業務，為專任內部稽核主管，目前稽核室編制稽核人員數名，其中1人具有國際內部稽核師。總稽核得視業務需要，調動各總分公司之稽核人員辦理本公司及各分公司之內部稽核工作，其目的在於協助董事會及經理人檢查及覆核內部控制制度之缺失及衡量營運之效果及效率，並適時提供改進建議，以確保內部控制制度得以持續有效實施及作為檢討修正內部控制制度之依據。
本公司內部稽核人員之任用，均符合「證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則」之規定，且持續進修並參加主管機關認定機構所舉辦之內部稽核講習，以提升稽核品質及能力。
本公司稽核室依據「證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則」第十六條規定，於稽核報告及追蹤報告完成之次月底前交付獨立董事查閱。
本公司稽核室每年定期辦理董事與內部稽核人員座談會，向董事報告年度內部控制制度缺失檢討及改善情形、主管機關裁罰情形並作成紀錄；另為提升稽核品質、能力及落實應用於實務工作中，定期舉辦總分公司及子公司稽核人員教育訓練課程（主要課程內容為「【證券業執行「公平待客原則」】之【第三道防線內部稽核應如何強化執行情形」、「證券業執行【永續資訊之管理內控與內稽攸關性】」、「作業委外及個資保護查核概述」、「內部稽核作業檢討與宣導事項」）。
本公司稽核室於每年底擬訂次年度之稽核計劃，依法辦理本公司之各項作業查核。公司稽核人員辦理內部稽核工作，分定期及不定期二類，定期性稽核，由稽核人員依公司年度查核計畫執行；不定期性稽核，由稽核人員依指示或業務需要辦理。
本公司內部稽核人員具有國際內部稽核師證照:1名。

2023年～2025年稽核人員依公司指示或業務需要辦理執行查核次數如下：

年度/項目	2023年	2024年	2025年
內控查核	30次	30次	30次
專案查核	10次	8次	11次
追蹤改善查核（月）	12次	12次	12次
日查核	158次	0次	0次
週查核	51次	52次	51次
月查核	12次	12次	12次
季查核	4次	4次	4次
半年查核	2次	2次	2次
年查核	1次	1次	1次

缺失與改善情形
2025年受主管機關裁罰及改善措施
※以下缺失案件均依主管機關規定完成改善，並於2025年度完成相關作業辦法（程序）之增（修）訂、法令遵循宣導及教育訓練。

1.本公司裁罰案件數

年度	裁罰事件總數	受裁罰總金額
2023年	2	新台幣216萬元
2024年	1	新台幣24萬元
2025年	3	新台幣180萬元

2.本公司於2025年度受主管機關裁罰之事由、罰鍰金額及改進措施請見下表：

案件	主要缺失	改善措施
1	一、金管會檢查局於2024年7月26日至同年8月13日對本公司進行資通安全專案檢查檢查，發現下列缺失情事： (一)分章防火牆未辦理檢視作業。 (二)未評估必要性即允許資訊分人員使用可連線網際網路之個人電腦直接連線營運環境伺服器，以及外層防火牆開放網段對網段存取之設定過於寬鬆。 (三)提供網際網路下單服務之核心系統上架前及系統更新時有未執行「源碼掃描」安全檢測，違反證交所「建立證券商資通安全檢查機制」9(13)規定；辦理委外開發且置於網際網路之應用系統變更作業，供應商如提供Code Review（源碼檢視）作業通過安全驗證之聲明書，未提供通過之程式碼掃描或黑箱測試檢測證明。 (四)辦理應用程式介面（Application Programming Interface；下稱API）盤點作業有欠確實，不利API安全性控管。 (2025.03.28金管證券罰字第1140334831號裁處書) (2025.03.28金管證券罰字第11403348311號裁處書)	(一)本公司已完成重新審視集保防火牆規則。 (二) 1.本公司已調整規則改成限定為二台個人電腦才能連線。 2.對外層防火牆開放網段對網段存取之設定如下： (1)停用一般上網防火牆對應之規則。 (2)調整電子交易防火牆規則對外DNS之限制。 (三) 1.自行開發系統均於程式異動上線前進行源碼掃描。 2.已對廠商提出源碼掃描報告並要求補充於合約內，完成「源碼掃描」安全檢測。 (四)本公司已修正「API安全控管辦法」及【API控管表】增加連線網址、通訊埠與連線方式等，並依此表單進行盤點。
2	二、財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心於2024年11月1日對本公司台南分公司進行查核，發現前受託買賣業務人員薛員違反誠實信用原則，假借以參與興櫃股票詢圈配售等為由，要求客戶將認購款項匯至非交割銀行帳戶之指定帳戶、與客戶間有資金往來借貸款項、有保管客戶銀行存摺或印鑑等情事。 (2025.05.01金管證券罰字第1140381969號裁處書) (2025.05.01金管證券字第11403819692號函)	(一)本公司於官網再次提醒投資人不要為了方便或與營業員有私人情誼，將證券交易帳戶之存摺、印鑑及帳號密碼等交易憑證與資訊交付營業員，或將投資資金以現金提供營業員或匯款至營業員帳戶，透過營業員帳戶進行有價證券交易，產生不當盈利保證或隱瞞虧損事實，造成投資人與營業員間之糾紛。 (二)增設登入下單軟體[掌先機]前系統會彈跳警示窗之功能，提醒客戶本公司不會要求投資人將證券交易帳戶之存摺、印鑑或電子交易憑證、帳號密碼給予營業員等情形。 (三)本公司再次加強宣導「證券商負責人與業務人員管理規則」第18條之規定。 (四)本公司除加強對內分業務人員的教育訓練外，並於官網建置反詐騙專區，宣導「反詐騙三不三要」原則，並公告各項相關訊息讓投資人知悉，以提高防詐意識。
3	三、金管會檢查局於2024年11月19日至同年11月27章別對本公司內湖及嘉義分公司進行專案檢查，發現下列缺失情事： (一)內湖分公司受理客戶以電話委託買進未達BBB等級之外國債券未於受託買進時揭露投資風險。 (二)內湖分公司辦理專業投資人資格審核作業，未依內規檢附任一項衍生性金融商品或放空型ETF或槓桿型ETF，及任一項金融商品交易經驗佐證，僅提供台股交易明細或庫存資料作為交易經驗資料，仍審核成為專業投資人。 (三)內湖分公司營業員有外出收取客戶買賣委託書，未於營業場所受理客戶委託買賣海外債券情事。 (四)嘉義分公司營業員有利用親屬帳戶下單買賣股票及受理未具客戶委任書之代理人買賣有價證券之情形。 (2025.08.01金管證券罰字第11403835931號裁處書) (2025.08.01金管證券字第1140383593號函)	本公司業已分別向分公司業務同仁宣導下列規定： (一)「中華民國證券商業同業公會證券商受託買賣外國有價證券管理辦法」第23條之1規定，受理客戶以電話委託買進未達BBB等級之外國債券於受託買進時揭露投資風險。 (二)「證券商受託買賣外國有價證券管理規則」第3條第3項及本公司「專業投資人資格申請、審查作業程序」第5條有關自然人申請專業投資人之交易經驗等相關資格之規定。 (三)營業員應於營業場所受理客戶委託買賣。 (四)執行受託買賣業務時應遵守「證券商負責人與業務人員管理規則」第18條第2項規定。