康和證券自成立以來，持續提升公司治理成效，從各層面落實公司治理制度，除維護股東權益、強化董事會運作、加強內部風險管理、提升資訊透明度，持續精進公司治理相關措施，期望企業能永續經營並與社會共榮。為落實公司治理規範於2019年5月8日起設置公司治理主管，期望透過完善制度與組織架構，提升公司策略管理效能及監督管理者之行為，確保董事會與管理階層能以符合公司與全體股東最大利益的方式達成營運目標，進而提升整體競爭力。

董事會為本公司最高治理單位，除依照法令章程及股東會決議執行業務外，本公司之策略計畫、年度財務報告及季度財務報告、內部控制制度之有效性評估、會計師之委（解）任、經理人之任免等均須經董事會通過。董事會透過一年內多次定期及不定期召開的會議，就與公司治理相關之經濟、環境及社會（人權）議題授權董事長分層處理或直接委派予相關單位，由總經理負責經濟績效議題，永續發展委員會負責推動議題，並定期及向董事會進行報吿及後續追蹤。永續發展委員會委員會於2023年共向董事會提報3次ESG短中長期目標策略與績效。

為落實公司治理、強化董事會管理職能，於董事會下設有審計委員會、薪資報酬委員會、風險管理委員會三個功能性委員會，力求完善各功能性委員會之組織及職責，以確保董事會對公司的策略指導及對經理部門之有效監督。所有董事只有鄭大宇董事擔任董事長，其他董事無擔任康和證券其他職務，最高治理單位是董事會/主席為董事長，最高管理階層是總經理，由總經理向董事長報告（總經理與董事長並非同一人）。

董事會成員組成注重性別平等，並依循本公司「公司治理實務守則」之規定，董事會整體具 備之能力，已揭露於本公司官網「董事會成員多元化政策及執行」專區。
本公司董事會成員由11位具有豐富商務、法律、財務、會計等專長及豐富經驗的董事所組成（含獨立董事3名），成員中男性8人（男性占72.73%）、女性3人（女性占27.27%），董事及獨立董事選舉均採候選人提名制度，任期三年，任期自2021年7月12日至2024年7月11日止。最高治理單位成員提名和遴選的準則，目前尚未考量利害關係人之觀點（包含股東）及與組織衝擊相關之能力。



為建立本公司良好董事會治理制度、健全監督功能及強化管理機能，爰依「公開發行公司董事會議事辦法」訂定本公司『董事會議事規範』，以資遵循。應提本公司董事會討論之事項，已揭露於本公司官網「公司治理」專區。

對於董事會議事之召集程序、議事內容、作業程序、議事錄應記載事項、公告及其他應遵循事項均依法令規定辦理。此外，亦訂有利益迴避之規定，當會議事項對於董事自身或其代表之法人有利害關係時，應於當次董事會說明其利害關係之重要內容，如有害於公司利益之虞時，不得加入討論及表決，且討論及表決時應予迴避，並不得代理其他董事行使其表決權。

康和證券目前有3位獨立董事，獨立董事占比27%，所有外部董事皆符合獨立性情形。本公司訂定「獨立董事之職責範疇規則」，明定「獨立董事如有反對意見或保留意見，應於董事會議事錄載明」，本公司或董事會不得妨礙、拒絕或規避獨立董事職行職務」及「獨立董事職行職務認有必要時，得請求董事會指派相關人員或聘請專家協助辦理」，確保獨立董事得善盡職責，有效增益董事會運作及公司經營績效。

本公司董事鄭大宇持有關係企業康和期貨股份有限公司股票258,782 股，占比0.32%。本公司持股比例占前十名之股東，其相互間為關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係之資訊，及公司、公司之董事、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例，揭露於本公司2023年度年報第陸章（四）附註之32關係人交易，或請連結本公司官網－ 股東會資訊。

本公司獨立董事共3席，占整體董事比例達27%。獨立董事並未擔任本公司或關係企業之董事、監察人或受僱人。所有獨立董事，其配偶及二親等以內之親屬，並未擔任本公司或關係企業之董事、監察人或受僱人；其本人、配偶、二親等以內親屬（或利用他人名義）並未持有本公司股份；亦未擔任與本公司有特定關係公司之董事、監察人或受僱人；最近2年並無提供本公司或其關係企業商務、法務、財務、會計等服務取得報酬之情事。本公司董事會符合獨立原則，11席董事（包括8席董事、3席獨立董事）之間皆不具有配偶或二親等以內之親屬關係，並無證券交易法第26條之3規定第3項及第4項之情事。本公司2023年獨立董事之資格檢視，己於第十二屆第二十一次董事會由公司治理主管報告檢視結果。

本公司2021年7月12日股東會選出第十二屆董事會成員，預計於2024 年6 月進行改選。堅強的董事陣容，除了代表股東監督經營團隊之外，更協助公司進行重大決策的評估與判斷。本公司所有董事係由董事會決議通過後，送請股東會選任之，本公司注重董事會成員組成之多元性，包括不同年齡、性別、產業經驗、專業知識及能力，成員具備金融、法律、會計、資訊科技、商務、社會企業、併購及管理等領域之豐富經驗與專業。


整體而言，本屆董事成員包含3位女性（其中1名為獨立董事），女性董事佔比高達27%，女性董事占比目標希望達1/3，未來仍將持續致力於董事會組成之性別平等。本公司審計委員會成員共3名，由張耀仁獨立董事擔任審計委員會召集人(註)。
註：黃添昌獨立董事已於2023年8月18日解任



董事主要學經歷2024年1月31日止。董事學經歷、專業背景與本報告書重大主題「營運績效」、「品牌形象」、「氣候變遷與環境保護」相關。董事會成員利害關係人代表僅有「投資人/股東」。目前董事會成員當中無具直接控制力之股東（持股50%以上）。