本公司於辦理投資資金運用時，宜依下列六大原則：
一、將ESG 議題納入投資分析及決策制定過程
二、積極所有權的行使，將ESG 議題整合至所有權政策與實務
三、對於所投資的機構要求適當揭露ESG
四、促進投資業界接受及執行PRI（The Principles for Responsible Investment）原則
五、建立合作機制強化PRI（The Principles for Responsible Investment）執行之效能
六、檢視並執行PRI（The Principles for Responsible Investment）之活動與進度

責任投資策略與行動方案：
一、本公司依實務運作之可行性並參考下列行動方案據以推動執行
(一)將ESG議題納入投資分析及決策制定過程
在已知的情況下，針對爭議性產業(如：賭博、爭議性武器、毒品、色情等)，以及敏感性產業的投資(如：博弈、食安疑慮、有害放射性物質、非醫療或有害人類發展基因工程、非黏合石綿纖維及多氯聯苯製造等)，應審慎評估，可採「強化說明」方式，簡要闡述投資此產業或企業之必要性。

(二)投資決策過程中，參考及運用專業機構篩選指標，包含台灣企業信用風險指標(TCRI)、公司治理評鑑系統、Bloomberg ESG評估等多項指標。
(1)台灣企業信用風險指標包含經營層風險評估，將環境、社會、公司治理納入考量因素之一。
(2)參採上市、上櫃企業公司治理評鑑結果，列入投資標的考量。
(3)篩選列入海外ESG指數之公司發行之股票及債券。
(4)投資分析可參考Bloomberg ESG評估。


(三)支持有利於ESG議題發展的指數、ETF成分股投資
台股ESG指數及相關基金，例如：元大臺灣ESG永續、富邦公司治理、國泰永續高股息、中信台灣ESG永續關鍵半導體、群益台灣ESG低碳、中信上櫃ESG 30、永豐ESG低碳高息、兆豐永續高息等權、台新永續高息中小。

二、積極行使所有權，將ESG議題整合至所有權管理中
每年定期揭露股東會履行投票情形及關注被投資公司ESG之議題。

三、檢視被投資公司ESG資訊
關注被投資公司是否適當揭露或提供其關於ESG議題之相關資訊。

四、促進證券業界接受及執行PRI原則
(一)簽署發布「機構投資人盡職治理守則」遵循聲明。
(二)促進證券業界共同重視ESG議題的永續經營風險與機會。

五、建立合作機制提升PRI執行之效能
(一)參加或支持責任投資相關活動或論壇。
(二)支持主管機關或有關機構對於執行PRI所訂之倡議或規範。

六、定期報告執行PRI之活動與進度
(一)透過每年所發行之盡職治理報告等方式，對外揭露本公司責任投資之相關資訊。
(二)對外揭露內容得參酌國際上廣泛認可之準則或指引。

本公司投資決策流程，除評估被投資公司短期營運表現外，並考量被投資公司永續經營風險，關注被投資公司新聞資訊、產業發展資訊、發展新技術、重大環境保護作為、社會責任與勞工權益及公司治理等議題。為善盡盡職治理責任，在動態盡職治理上制定四階段的投資流程，分別為投資前之篩選、審議，以及事後的檢討及調整，執行說明如下。
1.本公司進行投資前，遵循責任投資原則(PRI)，透過檢視標的公司是否適當揭露ESG議題之資訊，或參考專業機構之ESG 評估分析。
2.訂定「不宜投資名單」，該名單包含不符產品永續篩選條件（如色情、賭博、菸酒等產業）、不符環保篩選條件、不符人權篩選條件、有社會重大爭議以及近期遭檢調調查等五大類。
3.檢視投資標的公司是否適當揭露其關於ESG議題之資訊，依據Bloomberg將ESG三面向的揭露完整度、公司治理揭露分數，作為投資評估篩選參考。
4.定期檢視標的持股，與被投資公司進行ESG溝通議合，若有疑慮（如：經營階層改變、或公司政策出現重大轉變），則重新進行ESG篩選流程。
5.若標的持股落入「不宜投資名單」，訂定後續處理方式。
6.本公司行使表決權前，將審慎評估持有股票公司所提出議案，原則上尊重被投資公司之經營專業，但非採絕對支持同意立場，對於被投資公司提出非臨時動議之各項議案皆視為重大議案，本公司將依據企業永續經營及ESG原則為評估前提，進行討論評估並行使投票權。但如被投資公司之提案，經評估後與永續經營、ESG等議題相衝突且經溝通無效時，得於股東會投票時對於相關議案表示反對或棄權。反對或棄權之議案，必要時敘明相關原因。
7.若被投資公司相關ESG風險事項提升，經議合程序審慎評估後進行投資決策調整。




權證業務方面，因應公司整體經營策略考量，權證業務將暫以維持最低營運規模運作，未來視情況再考慮重啟，故截至2024年12月底，康和證券的ESG標的權證市值僅8萬元，佔康和權證整體流通在外市值的0.04%。共發行3檔ESG標的權證，佔康和總掛牌檔數1.99%，權證標的符合ESG的標的共3檔，康和佔全市場ESG標的1.63%。

現貨ESG當道，公司是否具有永續經營理念，變成越來越多投資人所考量因素，因此ESG ETF投資標的也應運而生。目前全市場以ESG主題相關之ETF共18檔，康和證券目前擔任其中12檔產品的參與券商（PD），占全市場相關商品達66.67%。包含熱門的國泰永續高股息ETF，以及群益ESG20年期以上BBB投資等級公司債ETF等。

2024年度康和證券承銷主辦或協辦輔導新接案件中有關綠能、循環經濟和環保相關案件累計共3件。康和證券於執行輔導客戶上市櫃及受理發行公司辦理籌資案時，皆依循主管機關所訂定之上市櫃審查準則及相關評估查核程序，執行客戶不宜送件之盡職調查作業，並透過查核及輔導過程中，協助申請公司依循法規強化資訊揭露。
2024年未辦理協助綠色產業ESG創新循環經濟論壇講座。



因應國際永續金融趨勢，善盡永續責任，本公司已於2018年簽署「機構投資人盡職治理守則」遵循聲明與金管會《新版公司治理藍圖》之「提升機構投資人盡職治理守則之簽署家數及其盡職治理資訊揭露品質」目標，每年出版機構投資人盡職治理報告，於本公司官網公開揭露相關資訊，並積極與被投資標的機構進行議合溝通程序，期盼能透過關注被投資公司之營運狀況、出席其股東會行使投票權以及持續與被投資公司管理階層對話等方式參與被投資公司之營運及公司治理狀況。

在衡量投資目的預計持有超過一年之長期投資，且持股超過對外發行股份總數百分之3之被投資公司，除應定期關注相關ESG議題外，經評估認為其重要議題關切程度高、具重大環境、社會及公司治理風險(含氣候風險)、對被投資公司有正向且有效議合可能性時，將啟動議合措施。其他與本公司業務有關，且涉及ESG相關議題時，經評估認為妥適者，亦得啟動議合措施。

此外，為精進議合成效，本公司擬訂了議合歷程四個階段(如圖示)，協助管理議合是否維持原定計畫進行，及確保評估被投資公司的風險及價值帶來正面影響，以更進一步確認被投資公司隨著時間給予建設性的回應。

針對ESG相關議題，本公司定期與不定期關注被投資公司營運表現、產業發展及ESG議題資訊，透過親自出席公司股東會、參加公司法說會...等方式，積極與被投資公司進行對話及互動，並參閱被投資公司發佈的最新永續發展報告書、年報以及公司網站，針對ESG相關政策議題，瞭解被投資公司是否已充分揭露及執行進度，期盼能積極掌握被投資公司於ESG的相關行動，以及對相關議題的重視。
此外，依「永續經濟活動認定參考指引」於盡職治理報告書中揭露承銷輔導個案議合情形，詳見本公司官網「機構投資人盡職治理專區」盡職治理報告書-執行議合情形。




2024年參與被投資公司股東會情形
1.有無發生重大利益衝突事件：無
2.重大議案贊成、反對及棄權之原因：無
3.電子投票：292家公司。
4.親自出席：2家公司。
更多機構投資人盡職治理訊息，詳見本公司官網「機構投資人盡職治理專區」。