金融永續
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因應國際永續金融趨勢,善盡永續責任,康和證券於2018年簽屬「機構投資人盡職治理守則」遵循聲明,做為機構投資者,我們理解到我們的投資決策對於社會發展具有深遠影響, 同時我們也相信重視盡職治理是維持投資質量的基礎,故為發揮機構投資人之專業與影響力,善盡資產擁有人責任,康和證券承諾將於投資流程考量環境、社會以及公司治理等永續經 營因素,以增進公司、客戶及股東長期價值,落實責任投資精神。

責任投資原則
本公司於辦理投資資金運用時,宜依下列六大原則:
一、將ESG 議題納入投資分析及決策制定過程
二、積極所有權的行使,將ESG 議題整合至所有權政策與實務
三、對於所投資的機構要求適當揭露ESG
四、促進投資業界接受及執行PRI(The Principles for Responsible Investment)原則
五、建立合作機制強化PRI (The Principles for Responsible Investment)執行之效能
六、檢視並執行PRI (The Principles for Responsible Investment)之活動與進度

責任投資執行
面對全球氣候變遷風險,2020年訂定「責任投資管理辦法」將責任投資導入投資政策中,於公司自營、承銷 單位進行投資決策時,於評估投資標的、決策、管理資產的作業,皆將環境、社會、公司治理(ESG)各面向 的風險要素納入考量與評估面向,制定出具包容性且有永續風險意識的永續金融準則,以供投資單位執行後續遵循。
康和證券「責任投資管理辦法」中明定將ESG議題納入投資分析及決策制定過程中,投資分析報告均須載明所投資企業是否為爭議性或敏感性產業,參考運用專業機構篩選指標,包含台灣企業信用風險指標(TCRI)、公司治理評鑑系統、Bloomberg ESG 評估等多項指標,支持有利於ESG議題發展的指數、ETF成分股投資,積極行使所有權,將ESG議題整合至所有權管理中,促進證券業界接受及執行PRI原則等 ,對於以上之投資推動原則,依實務運作之可行性並參考下列行動方案據以推動執行:
一、將ESG議題納入投資分析及決策制定過程
(一)投資分析報告均須載明所投資企業是否為爭議性或敏感性產業。在已知的情況下,禁止投資爭議性產業,如:色情、爭議性軍火 武器等。而對於敏感性產業的投資,如:博弈、食安疑慮、有害放射性物質、非醫療或有害人類發展基因工程、非黏合石綿纖維及多氯聯苯製造等,應審慎評估,可採「強化說明」方式,簡要闡述投資此產業或企業之必要性。

(二) 投資決策過程中,參考運用專業機構篩選指標,包含台灣企業信用風險指標(TCRI)、公司治理評鑑系統、Bloomberg ESG評估等多項指標:
1.台灣企業信用風險指標包含經營層風險評估,將環境、社會、公司治理(ESG)納入考量因素之一。
2.納入上市、上櫃企業公司治理評鑑結果前20%名單,列入投資標的篩選。
3.篩選列入海外ESG指數之公司發行之股票及債券。
4.投資分析可參考Bloomberg ESG評估。

(三)支持有利於ESG議題發展的指數、ETF成分股投資:
台股ESG指數及相關基金,例如:元大臺灣ESG永續、富邦公司治理、國泰永續高股息。
二、積極行使所有權,將ESG議題整合至所有權管理中
每年定期揭露股東會履行投票情形及關注被投資公司ESG之議題。
三、檢視所投資的機構適當揭露ESG資訊
檢視投資標的公司是否適當揭露或提供其關於ESG議題之資訊。宜關注被投資公司是否發行CSR報告,若未發行,應詢問CSR時程及ESG議題相關問題。

四、促進證券業界接受及執行PRI原則
(一)簽署發布「機構投資人盡職治理守則」遵循聲明。
(二)向被投資公司傳達有關ESG議題的期許,促進證券業界共同重視ESG議題的永續經營風險與機會。

五、建立合作機制提升PRI執行之效能
(一)參加或支持責任投資相關活動或論壇。
(二)支持主管機關或有關機構對於執行PRI所訂之倡議或規範。

六、 報告執行PRI之活動與進度
(一)透過每年所發行之盡職治理報告等方式,對外揭露本公司責任投資之相關資訊。
(二)對外揭露內容得參酌國際上廣泛認可之準則或指引。

機構投資人盡職治理
身為機構投資人身分對市場及投資公司的影響重大,以期盼透過關注被投資公司營運狀況、出席股東會行使投票權、 持續且適當的與被投資公司之經營階層對話與互動方式參與公司治理,並且制定機構投資人盡職治理政策、利益衝突 管理、投票政策與議合活動、履行揭露,每年揭露盡職治理情形履行盡職治理責任。

執行責任投資情形
康和證券遵循證交所發佈「機構投資人盡職治理守則」與金管會「新版公司治理藍圖」之「提升機構投資人盡職 治理守則之簽署家數及其盡職治理資訊揭露品質」目標,已於2021年底前完成簽署新版機構投資人盡職治理守則,並將年度盡職治理執行狀況揭露於 官網-機構投資人盡職治理專區