了解客户因应减碳及转型之现况
温室气体排放被分为三个范畴，即为范畴一、范畴二和范畴三，范畴是对产生温室气体排放的营运边界进行分类，「范畴」将组织自身或其他相关组织(如电力供应者或运输公司)产生的温室气体排放作如下分类。
| 范畴一 |
直接排放，指公司所拥有或控制的排放源，来自制程或厂房设施，以及交通工具的排放。
|
| 范畴二 |
间接排放，指公司自用的外购电力、热或蒸气等能源利用的间接排放。
|
| 范畴三 |
其他间接排放，为公司外部产生的所有间接排放，包含员工通勤或商务差旅，以及产品生命周期 所产生的排放。
|
3.统计2023/01/01~2023/03/31期间105家被投资公司，揭露「温室气体排放」资讯分析如下：
(1)105家被投资公司中已「揭露温室气体排放」资讯（以范畴一 和范畴二为主）占74%，而26%被投资公司尚未揭露温室气体排放资讯。
(2)根据「温室气体减量及管理法」，定义每年排放温室气体2.5万吨以上的企业为温室气体排放大户，检视目前已揭露温室气体排放的74%被投资公司，其中35%为温室气体排放大户，并以电子产业为主。
表：被投资公司为温室气体排放大户产业别统计
| 产业 |
家数
|
| 电器电缆业 |
1 |
| 电子业 |
20 |
| 造纸业 |
1 |
| 电机机械业 |
1 |
| 航运业 |
2 |
| 化学业 |
2 |
资料来源：公开资讯观测站；康和证券统计
鼓励客户制定净零方案并加速永续转型
面对承销辅导客户，评估申请公司是否依「申请有价证券于证券商营业处所买卖之公开说明书应记载事项准则」规定，于其公开说明书允当表达其推动永续发展之执行情形；并评估申请公司之公司治理评鉴自评报告是否允当表达其公司治理运作情形。若为碳排放量较高的企业，将提供相关同业公司案例与之参酌，鼓励其提出改善温室气体排放之措施。
康和重视被投资公司面对全球气候变迁的实体与转型风险，遵循责任投资之气候风险揭露与准则。责任投资交易目的为中长期投资，主要投资范围涵盖碳中和观点、能源政策、工业脱碳...等ESG趋势，于投资流程中考量被投资公司之ESG风险与绩效，透过持续关注被投资公司、出席股东会、行使投票权、建设性对话等作为，促进被投资公司永续发展，透过责任投资议合鼓励客户制定净零方案并加速永续转型，投资部位之风险控管依循公司制定之风险管理机制执行。
责任投资绩效
永续商品投资单位：新台币仟元
| 投資類型 |
2022年 |
| 投资规模(a) |
总投资规模(b) |
占总投资比(%)
(a/b)*100
|
| ESG永续产业 |
438,970 |
2,000,000 |
21.95% |
| ESG永续产业 |
2,000,000 |
2,872,440 |
6.96% |
| 合计 |
638,970 |
4,872,440 |
13.11% |
ESG商品
ESG是当今企业必须具备的重要元素，突显企业对环境、社会和治理的影响。随着对环境的关注增加，越来越多的企业开始重视环境问题，采取措施减少对环境的影响。此外，在劳动条件、人权和公平贸易等方面，企业也应该认真考虑自己的责任，通过关注ESG相关议题，推动企业在环境、社会和管理责任上的承担，创造一个更加绿色、公正、可持续的社会。
康和证券高度重视ESG相关议题，从截至2022年12月底康和证券的ESG标的权证市值达6,847万元，占康和权证整体流通在外市值的64.15%，共发行547档ESG标的权证，占康和总挂牌档数73.92%。权证标的符合ESG的标的共91档，康和符合全市场ESG标的48.15%，显示康和证券对ESG的重视与贡献。
| 2022年12月底 |
权证市场 |
发行档数 |
标的公司档数 |
| 全市场发行ESG权证 |
24.5亿 |
15,863档 |
189档 |
| 康和发行ESG权证 |
6,847万元 |
547档 |
91档 |
| 康和ESG权证市占率 |
2.79% |
3.45% |
48.15% |
承销绩效
2022年度康和证券承销主办或协办IPO、SPO承销案件中有关绿能、循环经济和环保相关案件累计共3件。康和证券于执行辅导客户上市柜及受理发行公司办理筹资案时，皆依循主管机关所订定之上市柜审查准则及相关评估查核程序，执行客户不宜送件之尽职调查作业，并透过查核及辅导过程中，协助申请公司依循法规强化资讯揭露。
康和证券「ESG创新循环经济论坛」
111年为康和证券ESG元年，并于2022年10月主办「ESG创新循环经济论坛」，康和证券董事长郑大宇首先在致词引言中强调，ESG最重要的就是落实「循环经济」，这也是政府现阶段「5 +2」产业创新政策之一。特别邀请柜买中心主讲多层次市场与财团法人绿基会分享ESG趋势与因应，也请到益钧环保科技、台湾钢联（6581）、大恒资源科技等参与论坛，这三家产业均有一共通点，就是将废弃物资源化，是真正落实ESG的务实作法，更是推动循环经济的重要推手与模范产业。
绿色承销统计
| 累计至当年度属绿能、循环经济、环保相关案件统计 |
2022年/件数 |
承销金额/仟元 |
| 主／协办辅导新接案件 大恒、益钧、利百景 |
3 |
0 |
| 参与IPO、SPO主(协)承销案件 |
5 |
91,927 |
康和证券协助绿色产业办理「ESG创新循环经济论坛」讲座
| 年度 |
家数 |
场次 |
参与人数 |
举办场地 |
| 2022 |
3家(益钧环保、台湾钢联、大恒资源) |
1场 |
83人 |
寒舍艾美 |
债券绩效单位：新台币仟元
| 类型 |
2022年 |
| 债券价值 |
总债券承销价值 |
占总债券承销 |
价值比重 |
| 绿色债券 |
200,000 |
600,000 |
1/3 |
33% |
永续发展债券投资统计
| 类型 |
债券代码 |
发行人名称 |
投资面额(新台币) |
| 绿色债券 |
B618DC |
台湾积体电路制造股份有限公司 |
100,000,000元 |
| 绿色债券 |
B903YJ |
台湾电力股份有限公司 |
200,000,000元 |
环境及气候变迁，推广永续能资源
KBI全球水资源基金的推动
因应气候变迁的挑战以及在全球政府积极推动下，避免全球陷入重度缺水危机，康和投顾持续推动KBI全球水资源基金，投资于涉及水资源产业之国际企业(如废水处理、水质检测、基础建设、过滤、工程等)，主要投资标的为全球认可交易所上市或交易之公司(涉及水资源)股票及股票相关有价证券。此外，有鉴于传统能源，如：石油天然气、核能、火力发电等对于全球环境的冲击日渐严重，康和投顾持续推动KBI替代能源解决方案基金，该基金主要投资于替代性能源(如：太阳能、风力发电、生质能源等)、电动车、运用替代能源之公用事业、提升能源使用效率、节能等等领域之相关有价证券，康和投顾推广生态系列基金已近15年，以为推动社会责任投资尽一份心力。
ESG相关产品及所占比重
| 项目/年度 |
2021 |
2022 |
差异 |
| KBI生态系列基金AUM |
112,840万元 |
113,050万元 |
209万元 |
| 整体基金库存AUM |
116,108万元 |
113,050万元 |
-3,058万元 |
| KBI生态系列基金占比 |
97% |
100% |
3% |
微型保险及绿能保险的推动
康和保险代理人股份有限公司(以下简称康和保代)为建立微型保险的安全守护网，发挥微型保险填补社会保险或社会救助机制缺口之精神，使弱势族群及特定身分者享有基本保险保障，持续推动微型保险及小额终老保险。为推动绿色环保，提供绿能产险商品，如：太阳能设备商业火险、电子设备综合保险、住宅类火险商品「住家绿能升级条款」等绿能保险商品，协助客户辨识与评估风险之同时，辅助绿色环保发展，发挥保险友善地球环境之最大功效。
| 保险项目 |
2022 |
件数 |
| 微型保险 |
新光人寿/颂爱心小额终身寿险
中国人寿/全民小额终身寿险
|
3件 |
| 绿能保险 |
电子设备综合保险 |
2件 |
※电子设备综合保险含太阳能光电、不断电系统、备援系统等绿能永续相关范畴。
公司治理 接轨国际资安标准
康和保代自2021年建置资讯安全管理制度(Information Security Management System, ISMS)、个人资讯管理系统(Personal Information Management System, PIMS)及同年度完成国际验证机构BSI ISO/IEC 27001:2013资讯安全管理系统与BS 10012:2017个人资讯管理系统之预评后，对于金融环境所带来之网路威胁与风险变化，有定期检视确认相关规范与措施之妥适性、公司内部进行社交工程演练与资通安全及个人资料保护教育训练等事项；有效落实执行资讯安全管理制度及个人资料管理作业，持续地重视资讯安全与守护客户资料安全。
| 近二年资安违反情况说明 |
2021 |
2022 |
| 重大资讯安全事件数量 |
0 |
0 |
| 涉及客户隐私之违规事件数量 |
0 |
0 |
| 因资讯泄漏致受影响的客户数量 |
0 |
0 |
| 因资讯安全事件遭受裁罚金额 |
0 |
0 |
